Дебиторская задолженность – это долги, которые клиенты или партнеры компании не выплатили в срок за предоставленные услуги или товары. Проблема задолженности может возникнуть в любой компании независимо от ее размера и направления деятельности.
Причинами увеличения дебиторской задолженности могут быть следующие факторы:
1. Неправильный подход к выбору клиентов. Компании, которые ориентированы на быстрый рост, могут оказаться слишком щедрыми при выборе клиентов, не уделяя должного внимания проверке платежей. В результате, полученные заказы могут оказаться неоплаченными, что приводит к увеличению дебиторской задолженности. Важно отметить, что неоплаченые долги могут быть не только у новых клиентов, но и у тех, с кем были раньше успешные деловые отношения.
2. Недостаточное внимание к кредитной политике. В компании может отсутствовать четкая кредитная политика, которая бы регулировала условия оплаты. В некоторых случаях компании могут предоставлять товары и услуги без внесения предоплаты или без обеспечения;в такой ситуации “невероятно” высока вероятность долгов. Однако, если в условиях договора предусмотрена предоплата или обеспечение, то у клиента будет меньшее желание/возможность нарушать договор.
3. Увеличение объема продаж. При увеличении объема продаж в компании, покупатели могут оказаться не в состоянии оплатить все свои обязательства в срок. Пример: у компании есть 1 миллион рублей дебиторской задолженности. Часть из этой суммы принадлежит клиентам, которые сделали большой заказ, и которым у компании пришлось предоставить отсрочку платежа. Таким образом, рост объема продаж напрямую ведет к увеличению дебиторской задолженности.
4. Сложность экономической ситуации. В неблагоприятных экономических условиях, когда покупатели имеют проблемы со своими финансами, они могут оказаться не в состоянии выплатить все свои обязательства в срок. Важно отметить, что, в этом случае, компании необходимо жестко следить за платежной дисциплиной и предоставлять услуги клиентам, подверженным финансовым рискам, только в рамках четко определенных правил.
5. Ошибки в оформлении документов. Дебиторская задолженность может происходить из-за ошибок в оформлении документов. К примеру, неверно указан срок платежа, сумма или условия оплаты. Важно, чтобы в компании было установлено четкое правило, в соответствии с которым все документы подписываются и проверяются в каждом случае.
6. Снижение качества товаров или услуг. Если компания неправильно выполняет свои обязательства перед клиентами, это может привести к ухудшению их отношений, что проявится в увеличении дебиторской задолженности. Единственный способ избежать таких проблем - предоставлять качественную продукцию и услуги.
7. Неправильный процесс управления дебиторской задолженностью. Если компания не имеет эффективной системы управления дебиторской задолженностью, то это может привести к увеличению ее объемов. Например, длительные переговоры клиента с конкретными сотрудниками компании по вопросу оплаты или задержки в принятии решений по делам из-за отсутствия полномочий.
Таким образом, причины увеличения дебиторской задолженности могут быть разноплановыми. Компаниям необходимо регулярно анализировать свои дебиторские задолженности, и тщательно выбирать своих клиентов, проверять их платежеспособность и вести жесткий контроль над своей кредитной политикой. Кроме того, эффективная система управления дебиторской задолженностью, которая включает в себя правильный подход к удержанию клиентов и регулярное общение с ними, также поможет в предотвращении подобных проблем.